به گزارش ایسنا به نقل از امین حسابان، این امر برای بسیاری از افراد، به خصوص کسانی که با قوانین و مقررات مالیاتی آشنایی کافی ندارند، می‌تواند چالش برانگیز و استرس‌زا باشد. در این مقاله قصد داریم به طور جامع به موضوع اظهارنامه مالیاتی و خدمات حسابداری مرتبط با آن بپردازیم. در این زمینه اگر نیاز به مشاوره مالیاتی دارید می‌توانید از خدمات مشاوره مالیاتی امین حسابان استفاده کنید.
اظهارنامه مالیاتی چیست؟
اظهارنامه مالیاتی سندی است که توسط اشخاص حقیقی و حقوقی برای ارائه اطلاعات مربوط به درآمد و فعالیت‌های اقتصادی خود به سازمان امور مالیاتی ارائه می‌شود. در این فرم، میزان مالیات قابل پرداخت توسط مودی نیز محاسبه و قید می‌شود.
مهلت ارسال اظهارنامه مالیاتی
مهلت ارسال هر نوع اظهارنامه مالیاتی در قانون تعیین و توسط سازمان امور مالیاتی به اطلاع عموم می‌رسد. به طور کلی، مهلت ارسال اظهارنامه مالیات بر درآمد اشخاص حقیقی تا پایان خرداد سال بعد و اظهارنامه اشخاص حقوقی که پایان سال مالی آنها اسفند باشد تا پایان تیرماه و مهلت ارسال اظهارنامه مالیات ارزش افزوده به صورت فصلی (هر سه ماه یک‌بار) می‌باشد.
جریمه عدم ارسال اظهارنامه مالیاتی
در صورت عدم ارسال اظهارنامه مالیاتی در موعد مقرر، مشمول جریمه خواهید شد. میزان جریمه عدم ارسال اظهارنامه بر اساس نوع اظهارنامه در قانون متغییراست.
این جریمه برای عدم ارسال اظهارنامه مالیات بر درآمد مشاغل و اشخاص حقوقی ۳۰% مالیات و برای اظهارنامه مالیات بر اجاره ۱۰% مالیات که غیر قابل بخشودگی است.
انواع اظهارنامه مالیاتی
اظهارنامه مالیات بر درآمد: این نوع اظهارنامه توسط اشخاص حقیقی و حقوقی برای اظهار درآمد خود به سازمان امور مالیاتی ارائه می‌شود.
اظهارنامه مالیات ارزش افزوده: این نوع اظهارنامه توسط واحدهای صنفی و بنگاه‌های اقتصادی برای اظهار میزان مالیات ارزش افزوده پرداختی و دریافتی خود به سازمان امور مالیاتی ارائه می‌شود.
اظهارنامه مالیات تکلیفی: این نوع اظهارنامه توسط اشخاصی که به موجب قانون موظف به کسر و پرداخت مالیات از درآمد دیگران هستند به سازمان امور مالیاتی ارائه می‌شود.
در ادامه قصد داریم انواع مالیات بر درآمد را توضیح دهیم:
اظهارنامه مشاغل
اظهارنامه مشاغل فرمی است که توسط صاحبان مشاغل برای ارائه اطلاعات مربوط به درآمد و فعالیت‌های اقتصادی خود به سازمان امور مالیاتی ارائه می‌شود. در این فرم، میزان مالیات قابل پرداخت توسط مودی نیز محاسبه و قید می‌شود.
چه کسانی موظف به ارائه اظهارنامه مشاغل هستند؟
تمامی صاحبان مشاغل حقیقی اعم از کسبه، کارگاه‌های کوچک صنعتی و خدماتی، مشاغل فلوئنسری، کسب و کارای اینترنتی، بازرگانان، کسب و کارهای خانگی، صاحبان رستوران‌ها و هتل‌ها، رانندگان تاکسی و آژانس‌های مسافربری و سایر اشخاصی که به طور مستقل و به حساب خود به فعالیت‌های انتفاعی می‌پردازند، موظف به ارائه اظهارنامه مشاغل هستند.
موعد ارسال اظهارنامه مشاغل
مهلت ارسال اظهارنامه مشاغل به طور کلی، تا پایان خرداد ماه می‌باشد که هرسال توسط سازمان امور مالیاتی به اطلاع عموم می‌رسد.
جریمه عدم ارسال اظهارنامه مشاغل
در صورت عدم ارسال اظهارنامه مشاغل در موعد مقرر، مشمول جریمه خواهید شد. میزان جریمه عدم ارسال اظهارنامه به میزان ۳۰% مالیات بر درآمد که غیرقابل‌بخشودگی است.
فرم تبصره ۱۰۰ چیست؟
فرم تبصره ۱۰۰ قانون مالیات‌های مستقیم، راه حلی جایگزین برای ارائه اظهارنامه مالیاتی برای صاحبان مشاغلی است که واجد شرایط آن باشند. این صاحبان مشاغل می‌توانند با استفاده از فرم تبصره ۱۰۰، مالیات خود را به صورت مقطوع پرداخت کنند و از تکالیف مربوط به نگهداری اسناد و مدارک و ارائه اظهارنامه مالیاتی معاف شوند.
شرایط استفاده از فرم تبصره ۱۰۰:
- میزان فروش: مجموع فروش کالا و خدمات سالانه کسب و کار مورد نظر باید حداکثر ده برابر معافیت مالیاتی موضوع ماده ۸۴ قانون مالیات‌های مستقیم باشد.
این شرایط در قانون بودجه برای عملکرد ۱۴۰۲ مشاغل به ۱۵۰ برابر معافیت ماده ۸۴ قانون مالیات‌های مستقیم یعنی ۱۸ میایارد تومان افزایش پیدا کرده است
- فعالیت: فعالیت شغلی باید در چارچوب ضوابط و مقررات مربوطه باشد.
اگر پس از مشخص شدن مالیات، اعتراض به مالیات خود دارید می‌توانید از طریق خدمات دادرسی مالیاتی شرکت‌های معتبر در این زمینه و مشاوران رسمی که در هیئت‌های حل اختلاف مالیاتی حضور دارند استفاده کنید. یکی از معتبرترین این شرکتها، شرکت امین حسابان است.
اظهارنامه شرکتها و اشخاص حقوقی
ارائه اظهارنامه مالیاتی یکی از مهم‌ترین تکالیف اشخاص حقوقی در ایران است. این اظهارنامه حاوی اطلاعات مربوط به فعالیت‌های مالی و اقتصادی شرکت در طول یک سال مالی است و مبنای محاسبه مالیات قابل پرداخت توسط شرکت قرار می‌گیرد.
در این اینجا قصد داریم به طور جامع به موضوع اظهارنامه شرکتها و اشخاص حقوقی بپردازیم.
اظهارنامه شرکتها و اشخاص حقوقی
این نوع اظهارنامه توسط کلیه اشخاص حقوقی برای اظهار درآمد خود به سازمان امور مالیاتی ارائه می‌شود.
مهلت ارسال اظهارنامه شرکتها و اشخاص حقوقی
مهلت ارسال اظهارنامه مالیات بر درآمد اشخاص حقوقی در قانون مالیات‌های مستقیم بیا ده و توسط سازمان امور مالیاتی به اطلاع عموم می‌رسد. به طور کلی، مهلت ارسال اظهارنامه مالیات بر درآمد اشخاص حقوقی ۴ ماه عد از پایان سال مالی می‌باشد و اگر پایان سال مالی شرکتها در اسفند ماه باشد تا پایان تیرماه مهلت ارسال اظهارنامه درآمد خود را دارند
جریمه عدم ارسال اظهارنامه شرکتها و اشخاص حقوقی
میزان جریمه عدم ارسال اظهارنامه به میزان ۳۰% مالیات بر درآمد که غیرقابل‌بخشودگی است.
مدارک مورد نیاز برای ارسال اظهارنامه شرکتها و اشخاص حقوقی
- اساسنامه و آگهی تأسیس شرکت
- صورتجلسه هیات مدیره در خصوص انتخاب مدیرعامل و سایر اعضاء هیات مدیره
- پروانه فعالیت شرکت
- دفاتر قانونی (روزنامه و کل)
- مدارک مربوط به خرید و فروش
- مدارک مربوط به حقوق و دستمزد
- مدارک مربوط به مالیات تکلیفی
- صورت گردش کالا و خدمات
- صورت بای تمام شده کالا و خدمات
- صوت دارایی ها
نحوه ارسال اظهارنامه شرکتها و اشخاص حقوقی
اظهارنامه شرکتها و اشخاص حقوقی باید به صورت الکترونیکی از طریق درگاه الکترونیکی سازمان امور مالیاتی ارسال شود.
نکات مهم در خصوص اظهارنامه شرکتها و اشخاص حقوقی
اطلاعات ارائه شده در اظهارنامه باید دقیق و صحیح باشد. در غیر این صورت، مشمول جریمه و سایر مجازات‌های قانونی خواهید شد.
برای تکمیل اظهارنامه مالیاتی می‌توان از نرم افزارهای تخصصی حسابداری استفاده کرد. این نرم افزارها به شما کمک می‌کنند تا اظهارنامه خود را به طور دقیق و بدون نقص تکمیل کنید.
در صورت نیاز به راهنمایی و مشاوره در خصوص اظهارنامه مالیاتی، می‌توانید از خدمات متخصصان مالیاتی و حسابداران استفاده کنید.
اظهارنامه املاک و مستغلات
مالکان املاک و مستغلات در ایران موظف هستند هر سال نسبت به ارائه اظهارنامه مالیاتی املاک خود به سازمان امور مالیاتی اقدام کنند. در این اظهارنامه، اطلاعات مربوط به املاک و همچنین میزان مالیات قابل پرداخت توسط صاحب ملک قید می‌شود.
مهلت ارسال اظهارنامه املاک و مستغلات
مهلت ارسال اظهارنامه مالیات بر درآمد اجاره املاک هرسال توسط سازمان امور مالیاتی تعیین و به اطلاع عموم می‌رسد. به طور کلی، مهلت ارسال این اظهارنامه در سال جاری تا پایان تیرماه می‌باشد.
جریمه عدم ارسال اظهارنامه املاک و مستغلات
میزان جریمه عدم ارسال این اظهارنامه ۱۰% مالیات می‌باشد.
مدارک مورد نیاز برای ارسال اظهارنامه املاک و مستغلات
- سند مالکیت یا اجاره نامه ملک
- مدارک مربوط به هزینه‌های انجام شده برای ملک
- مدارک مربوط به درآمد اجاره (در صورت وجود)
انتهای رپرتاژ آگهی